Assurance vie et succession : simulez ce que vos bénéficiaires recevront

Combien vos enfants toucheront-ils de votre assurance vie ? Chaque personne que vous avez désignée reçoit sa part, et cette part a son propre abattement. Pour les versements faits avant vos 70 ans : 152 500 € sans prélèvement, puis 80 % de ce qui dépasse (l’assureur retient 20 %). Après 70 ans, la règle change. Cette page vous montre les deux, en images, sur un même contrat. Si vous venez d’apprendre que vous êtes bénéficiaire, elle vous dit aussi quand l’argent arrive. Un simulateur, plus bas, met vos chiffres à la place des nôtres.

Qui reçoit l’argent, et quand ?

Les personnes que vous avez nommées dans le contrat, chacune pour la part que vous avez fixée. L’assureur leur verse directement cette somme, dans le mois qui suit le dossier complet : elle ne passe pas par la succession, et elles n’ont pas à attendre son partage pour la recevoir. Une seule limite : des versements manifestement exagérés par rapport à vos moyens, que vos héritiers peuvent contester.

Hors succession ne veut pas dire hors impôt. La loi a prévu deux règles, et c’est votre âge au moment de chaque versement qui dit laquelle s’applique. Dans les deux, votre conjoint ou votre partenaire de Pacs (pacte civil de solidarité) reçoit sa part sans prélèvement de 20 % ni droits de succession.

Qui reçoit, et dans quelle proportion : c’est la clause bénéficiaire qui le dit, la ligne du contrat où vous avez nommé ces personnes.

Versements faits avant 70 ans : combien reçoit chaque bénéficiaire ?

Sa part, moins 20 % de ce qui dépasse 152 500 €. Cet abattement est attaché à la personne, pas au contrat : chacun en a un, et un seul, pour l’ensemble des contrats conclus sur votre tête. Deux enfants, deux abattements ; un seul enfant et deux contrats, un seul abattement. Et la part de votre conjoint, qui ne paie rien, ne libère rien pour les autres : chacun garde le sien.

Le taux monte à 31,25 % seulement sur ce qu’une même personne reçoit au-delà de 852 500 € (700 000 € une fois l’abattement déduit). En dessous, tout ce qui dépasse les 152 500 € est retenu à 20 % par l’assureur.

La part reçue dépend de la valeur du contrat au jour du décès. Sur des unités de compte, ces supports qui suivent les marchés, elle monte et baisse avec eux, avec un risque de perte en capital.

Simulateur : ce que recevra chacun de vos bénéficiaires

Neuf questions, un résultat par bénéficiaire : ce qu’il reçoit, ce que l’assureur retient, ce qui entre dans votre succession et, pour les versements faits après 70 ans, un ordre de grandeur des droits. Il s’ouvre sur l’exemple de cette page ; vos réponses le remplacent, sans rien envoyer nulle part.

Versements faits après 70 ans : qu’est-ce qui change ?

Ce qui entre dans le calcul des droits de succession, ce sont vos versements, pas le capital. Les gains que le contrat a produits restent en dehors, y compris ceux des versements faits après 70 ans. Et l’abattement n’est plus le même : 30 500 €, une seule fois, pour tous vos contrats et tous vos bénéficiaires réunis.

Il se partage entre eux à proportion de ce que chacun reçoit. La part de votre conjoint ou de votre partenaire de Pacs reste en dehors de ce partage, sans droits à payer. Ce qui dépasse entre dans le calcul des droits de succession, que votre notaire établit.

Même contrat de 400 000 €, mêmes deux enfants, mais des versements faits après 70 ans. Chaque enfant reçoit toujours 200 000 €, dont 150 000 € de versements et 50 000 € de gains. Les gains restent en dehors, sa part de l’abattement est de 15 250 € : 134 750 € entrent dans le calcul de la succession.

Cette somme n’est pas l’impôt : elle entre dans le calcul de la succession, avec les abattements habituels selon le lien de parenté, et le résultat peut être plus bas ou plus haut que le prélèvement de 20 %. Le simulateur plus haut donne un ordre de grandeur de ces droits, à partir de ce que chaque bénéficiaire recevra par ailleurs de votre succession. Un même contrat peut contenir les deux : chaque versement garde la règle de l’âge que vous aviez le jour où vous l’avez fait.

Un contrat ouvert hors de France suit les mêmes règles, avant comme après 70 ans : voir notre page sur la fiscalité de l’assurance vie luxembourgeoise et notre comparatif assurance vie française ou luxembourgeoise.

Quand vos bénéficiaires reçoivent-ils l’argent ?

Dans le mois qui suit le dossier complet. L’assureur a quinze jours, à partir du moment où il connaît le décès et les coordonnées de la personne désignée, pour demander les pièces nécessaires. Une fois ces pièces reçues, il a un mois pour verser. Le mois court donc à compter du dossier complet, pas du décès, et une pièce que l’assureur réclame après ces quinze jours ne repousse pas ce mois.

Au-delà de ce mois, la somme non versée produit des intérêts de plein droit : au double du taux légal pendant deux mois, puis au triple.

Les démarches dépendent de l’âge de vos versements. Pour ceux faits avant 70 ans, l’assureur retient les 20 % et les verse aux impôts ; la personne qui reçoit lui indique seulement la part d’abattement qu’elle a déjà utilisée. Pour ceux faits après 70 ans, c’est elle qui déclare aux impôts, et elle peut demander à l’assureur de payer les droits à sa place.

Vos questions

Mon contrat date d’avant 1991, est-ce pareil ?

Non, et c’est en votre faveur. Pour un contrat ouvert avant le 20 novembre 1991 et non modifié en profondeur depuis, les versements faits jusqu’au 12 octobre 1998 se transmettent sans prélèvement de 20 % ni droits de succession, quel que soit votre âge à l’époque. Les versements faits depuis le 13 octobre 1998 suivent la règle de l’abattement de 152 500 €, là aussi quel que soit votre âge. Si le contrat a été modifié entre-temps, votre notaire dira ce qu’il en reste.

Puis-je encore verser après 70 ans ?

Oui. Ces versements suivent la seconde règle, avec l’abattement de 30 500 € partagé, et les gains qu’ils produisent restent en dehors de la succession.

Et si personne n’est désigné ?

Le capital rejoint la succession et suit les droits ordinaires, selon le lien de parenté. Il en va de même quand la personne désignée est décédée avant vous sans qu’un autre bénéficiaire soit prévu. Un contrat de capitalisation suit toujours ce chemin à votre décès : il n’a pas de bénéficiaire et entre dans votre succession.

Les gains supportent-ils les prélèvements sociaux ?

Oui. Comme à chaque retrait, les gains du contrat paient les prélèvements sociaux au décès, sauf la part qui les a déjà payés.

Et si je vis à l’étranger ?

Ces règles valent quand vous avez votre domicile fiscal en France au jour du décès, ou quand c’est la personne qui reçoit qui l’a, ce jour-là et pendant au moins six des dix années précédentes. Dans les autres cas, le point se regarde avec votre notaire.

Comment savoir si je suis bénéficiaire d’un contrat ?

Par une demande auprès de l’AGIRA, l’organisme des assureurs qui centralise ces recherches, accompagnée d’un certificat de décès. Elle se fait par courrier ou en ligne.

Ce qu’on fait pour vous

Votre notaire rédige la clause et règle la succession. Nous, nous lisons le contrat avec vous : qui est désigné, pour quelle part, et si la désignation est encore à jour. Puis la date de vos versements, la règle qui s’y attache, et ce que l’assureur demandera à vos bénéficiaires le moment venu.

Le point se fait contrat en main, en une visio. Réservez une visio avec notre expert en assurance et patrimoine, gratuite et sans engagement.

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Mis à jour le 24 septembre 2026. Article d’information générale, qui ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil personnalisé, ni une recommandation. L’exemple chiffré et le simulateur sont des illustrations : le calcul des droits de succession dépend de votre situation et relève de votre notaire. Un contrat en unités de compte expose à un risque de perte en capital. Abattements, taux et seuils en vigueur au 18 septembre 2026 ; seuls les textes officiels font foi.

Sources

Les règles citées dans cet article viennent des textes officiels listés ci-dessous, que vous pouvez ouvrir pour vérifier chaque information par vous-même.

• Article L132-12 et article L132-13 du code des assurances (Légifrance) : le capital versé à un bénéficiaire désigné ne fait pas partie de la succession, le bénéficiaire y a droit depuis le jour du contrat, et seuls des versements manifestement exagérés par rapport aux moyens du souscripteur peuvent être remis en cause.
• Article 990 I du code général des impôts (Légifrance) et Bulletin officiel des finances publiques, prélèvement sur les sommes versées au décès de l’assuré : pour les versements faits avant 70 ans, l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire, le taux de 20 % jusqu’à 700 000 € de part taxable et de 31,25 % au-delà ; la condition de domicile ; les assureurs établis hors de France soumis comme les autres ; le prélèvement retenu et versé par l’assureur, sur la déclaration du bénéficiaire ; la part d’un bénéficiaire exonéré, qui ne profite pas aux autres.
• Article 796-0 bis du code général des impôts (Légifrance) : le conjoint survivant et le partenaire de Pacs sont exonérés de droits de mutation par décès.
• Article 757 B du code général des impôts (Légifrance) et Bulletin officiel des finances publiques, contrats d’assurance et droits de succession : pour les versements faits après 70 ans, l’abattement global de 30 500 €, sa répartition entre les bénéficiaires, les personnes exonérées laissées hors du partage, les gains laissés hors droits, le calcul des droits selon le lien de parenté, les contrats souscrits avant le 20 novembre 1991, et le capital sans bénéficiaire désigné qui rejoint la succession.
• Article L132-23-1 du code des assurances (Légifrance) : les quinze jours pour demander les pièces, le mois pour verser à compter de leur réception, la pièce oubliée qui ne suspend pas ce délai, et les intérêts au double puis au triple du taux légal.
• « Je suis bénéficiaire d’une assurance-vie, comment la déclarer ? » (impots.gouv.fr) : la déclaration que dépose le bénéficiaire pour les versements faits après 70 ans, les droits que l’assureur peut régler à sa place, les versements faits jusqu’au 12 octobre 1998, et la recherche d’un contrat auprès de l’AGIRA.
• Article L136-7 du code de la sécurité sociale (Légifrance) : les gains d’un contrat supportent les prélèvements sociaux au dénouement ou au décès de l’assuré, déduction faite de ce qui les a déjà supportés.

Ces règles évoluent : les textes ont été lus le 18 septembre 2026, dans leur version en vigueur. Les abattements, les taux et les seuils sont à revérifier à chaque loi de finances.